O inicio do ano, é o momento ideal para avaliares as tuas poupanças e decidir como maximizar os teus investimentos. Entre os muitos aspetos a considerar, o enquadramento fiscal dos juros de depósitos a prazo merece especial atenção.
Milhares de portugueses recebem anualmente juros das suas poupanças, mas muitos desconhecem como declarar estes rendimentos no IRS ou quais as vantagens de optar pelo englobamento.
Neste artigo, vou explicar como funciona o englobamento dos juros e exemplificar com os depósitos a prazo do Banco BAI Europa, ajudando-te a preparar para 2025.
O que é o Englobamento dos Juros?
A legislação fiscal portuguesa permite optar por incluir os rendimentos de capitais (juros) no teu IRS através do englobamento. Isto porque há rendimentos que são de englobamento obrigatório, como os salários (categoria A), pensões (categoria H), trabalho independente (categoria B) e mais-valia de venda de casas.
Mas o que é que isto significa na prática?
Quando falamos em englobamento significa que esses rendimentos serão tributados às taxas GERAIS do IRS, conforme a tabela abaixo que varia de 13% a 48%.
Já os rendimentos que geralmente são sujeitos a taxas autónomas, 28%, dizemos que é opcional os mesmos serem englobados e sujeitos as taxas gerais.
Agora fica mais fácil perceber quando é que o englobamento irá fazer sentido certo?
No caso, quando falamos de rendimentos que se encontram em escalões mais baixos que 28%.
Exemplo Prático com Depósitos a Prazo do Banco BAI EuropaImagina que tens o Depósito a Prazo Novos Clientes EUR para Clientes Particulares no Banco BAI Europa, com TANB 3,30% a 3 meses, montantes mínimos de 2.500€ e máximos de 100.000€.
Na altura da entrega do irs, quando acertamos contas, por assim dizer, poderemos ou não englobar os juros que recebemos dos depósitos a prazo e verificar se é o mais vantajoso.
Vamos imaginar que tens um salário anual de 25.000. A tua taxa de irs mediante a tabela acima será de 32%. Logo superior aos 28% que já pagaste sobre os juros, não faz sentido optar pelo englobamento porque é superior a 25%.
Mas se estivermos a falar de um salário anual de 18.000, a taxa que se irá aplicar será de 22%, mesmo somando (juntando = englobar) ficamos na mesma taxa. 22% < 28% .
Esta simples escolha demora cerca de 2 minutos quando estás a entregar o IRS.
Basta adicionares o ANEXO E e, preencheres da forma abaixo:
Porquê Avaliar Agora?
Estamos aproximar-nos da entrega da declaração de IRS, a altura ideal para simular o IRS e verificar se está correcta a simulação prévia feita pelas finanças em abril.
Aproveita esta oportunidade para analisar os benefícios dos depósitos a prazo. No Banco BAI Europa, os mesmos estão protegidos pelo Fundo de Garantia de Depósitos até um investimento de 100.000€, e ao abrires o teu, ficarás ainda isento de Comissão de Manutenção de Conta!
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